Налог на дарение недвижимости не родственнику, между близкими в 2020 году

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому – сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2020 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

СПРОСИТЬ ЮРИСТА — БЫСТРЕЕ чем читать! ПОЛУЧИ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ пока остальные за это ПЛАТЯТ!

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.

При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

  1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
  2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является – нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

Налог на дарение недвижимости не родственнику, между близкими в 2020 году

В 2020 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

  • дедушки, бабушки, а также внуки;
  • братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
  • усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

  • 13% – для резидентов России;
  • 30% – для нерезидентов РФ.

В качестве резидентов государства признаются граждане, проживающие на территории России больше 183 дней.

При этом, резидентами могут выступать не только россияне, но и граждане иных государств! В эту категорию могут также входить лица без гражданства, которые живут в РФ, а также лица, которые имеют вид на жительство в стране.

Как видите, даже наши соотечественники, которые проживают за границей большую часть времени будут считаться нерезидентами Российской Федерации.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении размера налога на дарственную недвижимость в законодательстве сегодня предусмотрено несколько важных правил, которые нужно знать каждому одаряемому. Итак:

  1. налог начисляется на общую рыночную стоимость недвижимости;
  2. в случае с дарственной налоговый вычет не родственнику не предусмотрен;
  3. лица, пользующиеся социальными льготами по другим типам налогообложения обязаны уплатить налог по дарственной полностью;

Стоит отметить, что в НК РФ не указан пакет документов, берущихся за основу определения фактической стоимости дарственного имущества для начисления налога.

Специалисты утверждают, что, несомненно, к таким бумагам могут относится отчёты, полученные в результате независимой экспертизы или сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, которые можно получить в БТИ.

Самым оптимальным вариантом для не родственника станет уплата налога с рыночной стоимости квартиры. Такой подход поможет избежать судебных разбирательств и начисления недоимок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ

Нашим постоянным читателям наверняка известно, что в подобных сделках одной лишь декларации 3-НДФЛ недостаточно. И это верно. Для уплаты налога на дарение для третьих лиц нужно не только правильно заполнить декларацию, но и приложить к ней следующие документы:

  • паспорт одаряемого (нового владельца недвижимости);
  • договор дарения недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • документ, подтверждающий принятие дара (например, выписка из ЕГРН);
  • акт приёма-передачи недвижимости, если таковой был оформлен (опционально);
  • документ, являющийся подтверждением указанной стоимости дара (к примеру, в качестве такого может послужить справка из Росреестра о размере кадастровой стоимости).

Это обязательный пакет документов, но, как правило, других бумаг от плательщика сотрудники налоговой не требуют.

Порядок уплаты и ответственность

Сразу отметим, что в 2020 году не вводилось никаких важных изменений в налогообложении подаренного имущества и порядок уплаты НДФЛ остался таким же, как и в прошлом году.

Для оплаты налога не родственнику-плательщику необходимо:

  1. самостоятельно рассчитать фактическую сумму НДФЛ, руководствуясь общей ценой, подаренной ему недвижимости;
  2. правильно заполнить и сдать в ИФНС декларацию до 1 апреля года, следующего за годом принятия дара;
  3. уплатить сумму налога до 15 июля года, следующего за годом принятия в дар объекта.

В 2020 году всё это сделать намного проще, чем раньше. Например, для правильного заполнения декларации можно воспользоваться сайтом nalog.ru.

За несвоевременное исполнение данных обязанностей или их игнорирование установлена ответственность:

  • если плательщик не подал декларацию и не уплатил налог, согласно НК РФ, а именно – статье 119, физическое лицо могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога, который причитается к уплате (ежемесячно, но не более 30%);
  • к сумме штрафов будет начислена пеня за просрочку налогового платежа;
  • если декларация была подана плательщиком вовремя, но оплата НДФЛ была осуществлена с задержкой, штраф не взымается, а вместо него назначается пеня, размер которой составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации ежедневно.

В любом случае, получение недвижимости по дарственной, даже с учётом обязательной уплаты налога для не родственников – весьма выгодная сделка для одаряемой стороны. При этом, согласно действующему законодательству, одаряемый может отказаться от принятия подарка до момента регистрации недвижимости и получения права собственности на неё.

Налог на дарение недвижимости не родственнику, между близкими в 2020 году

В том случае, если одаряемый хочет принять в собственность недвижимость, ему нужно со всей ответственностью подойти к данному вопросу (уплате подоходного налога), чтобы избежать пеней и штрафных санкций.

Исключения

Однако, даже в самых строгих правилах есть исключения. Хотя в юридической практике они встречаются довольно редко. Итак, налог на дарение не родственнику недвижимости является обязательным платежом, уплачиваемым в полном объёме одаряемым лицом. При этом, даже пенсионеры и другие граждане, пользующиеся социальными льготами должны оплатить налог в полной мере.

Но, есть одно исключение, которое, к сожалению, не относится к нам – простым гражданам.

Так, согласно условиям Венской Конвенции, от обязательного налогообложения при получении в дар недвижимого имущества освобождаются сотрудники консульств, а также члены их семей. Не удивительно, что данное исключение используется в РФ крайне редко.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то, что договор дарения считается односторонней юридической процедурой, в нём участвуют 2 стороны – даритель и одаряемый.

Так как данная сделка облагается налогом, за неуплату которого предусмотрена уголовная или административная ответственность, одаряемая сторона может отказаться от принятия дара.

Проще говоря, обе стороны должны выразить своё согласие на передачу-принятия дара, а также прав и обязанностей (в том числе и уплату налога), связанных с объектом сделки.

Таким образом, согласно статье 573 ГК РФ, у одаряемого есть законное право не только принять дар, но и выразить отказ от него, оформив своё несогласие с условиями дарственной в письменном виде у нотариуса. Описывать причину отказа в 2020 году – не обязательно! Кроме того, невозможно отказаться от какой-либо части дара – отказ оформляется на весь дар.

Стоит отметить, что в случае отказа даритель имеет право потребовать с одаряемого компенсацию за убытки, нанесённые ему в результате такого решения.

Источник: https://law-03.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku/

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 году: Облагается ли дарственная между близкими

Налог на дарение недвижимости не родственнику, между близкими в 2020 году

Недвижимое имущество, зачастую является ценной собственностью у большинства граждан РФ. Вопрос с собственной жилой площадью занимает лидирующие позиции. Ввиду этого получение в дар дома или квартиры является удачей. Как правило, дарственную в 2020 г., как и ранее, оформляют между близкими людьми – родителями и детьми, бабушками и внуками.

Заключить договор дарения можно и с другими людьми – законом это не воспрещается. Однако в обоих случаях стоит вопрос, какой налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 году нужно уплатить или каким налогом облагается дарение между посторонними людьми или дальней родней. Эти нюансы в полной мере освещены в материале статьи.

Читайте также:  Как обналичить материнский капитал быстро: обналичивание в 2020 году

Для решения дополнительных вопросов воспользуйтесь онлайн консультацией юриста портала.

Юридическая помощь является бесплатной.

Близкие родственники и налог на дарение

СК России, а именно в статье №14, гласит, что ближайшая родня, это лица, связанные между собой по восходящей или нисходящей ветке рода, в т.ч. неполнородные. Иными словами, это:

  • Папа и мама по отношению к своему ребенку и наоборот.
  • Бабушка и дедушка по отношению к внукам и аналогично.
  • Брат с сестрой, даже сводные.

И эти связи должны находиться как в одном поколении, так и через одно. Если сторона сделка, выступающая, как даритель заключает дарственную с вышеупомянутыми лицами, то налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 г., последний не платит.

Однако, расходы при такой сделки всё же существуют. Так дополнительно нужно оплатить услуги представителя нотариата:

  • Порядка 2.500 руб. за формирование текста дарственной.
  • В 2020 году стоимость регистрации в РегПалате не превышает 2.000 руб.

Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно. На основании действующих законов дарение родственнику в 2020 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса.

Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган. Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста.

На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении.

Обратите Ваше внимание, что родственные связи должны документально подтверждаться. Также к нюансам дарения можно отнести, что при получении недвижимости в дар и последующем принятии решения её продать в рамках 3-х лет после регистрации, нужно будет уплатить доход на прибыль в объеме 13%.

Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

Договор дарения и налог для дальней родни

Касаясь темы, облагается ли налогом дарение недвижимости для дальних родственников и других лиц, юристы дают положительный ответ.

Так, родственнику в 2020 году нужно будет уплатить налоги на дарение между родственниками дальнего родства, если он является дарителю:

  • зятем, снохой;
  • тётей, дядей;
  • племянником(цей);
  • двоюродной сестрой или братом и.д.

Естественно, к ним же относятся граждане, которые с дарителем не состоят в родственных узах. Что касается людей на пенсии, то никаких льгот в 2020 году для них не предусмотрены. Если он не состоит в категории близких родственников, то пенсионер платит наравне с остальными налоговый сбор в размере 13%.

Декларация и дарственная

После того, как произойдет переоформление прав на собственность в РегПалате, у одаряемого гражданина автоматически возникает обязанность по декларированию полученной прибыли и, соответственно, уплате налогового сбора. С момента подачи данных, налоговые инстанции отслеживают период, в рамках которого необходимо совершить эти действия.

Сторона, выступающая, как даритель налогом не облагается, и подавать сведения в ФНС не обязана. Этим занимается исключительно одаряемый.

То есть, он обязан оплатить налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 году. Сведения и платеж должны поступить в последующем году. К примеру, дом принят в подарок в 2020 г., значит до 30.04 следующего года в налоговую по месту прописки нужно подать декларацию (3-НДФЛ). Платеж по налоговым сбор должен поступить не позднее 15.07 следующего года после совершения сделки.

Штрафные санкции за неуплату

Если налоговая декларация не поступит в ФНС, то служащие высылают письмо с уведомление о нарушениях срока. Информацию о сделки им передает управление Регистрационной палатой. В ситуациях, когда это произошло непреднамеренно, то сделать это нужно в краткие сроки. Так как, чем дольше затягивает уплата, тем больше придется оплатить штрафов.

Объем штрафных санкций, следующий:

  1. Отсутствие декларации в указанные сроки – 1.000 руб. штраф + 5% за 1 месяц просрочки от размера налога. Штрафные санкции начинают исчисляться с мая месяца.
  2. Не поступление платежа в сроки – наложение штрафа в размере 20% от суммы налога при получении первого уведомления. Если после второго письма из налоговой оплата произведена не будет, то штраф составит 40% . Такие действия расцениваются, как умышленные.
  3. Пени вступают в силу с 16.07 и начисляются ежедневно. Рассчитываются они по формуле: сумма налога х 8,25% (ставка) х 1/300 х дни просрочки платежа.

Штрафные санкции в любом случае будут взысканы либо добровольно путем направления требования, либо через органы суда.

Виды дарственной

Как уже известно, дарение между близкими родственниками не облагается налоговым сбором. Однако, договор дарения должен быть составлен с учетом таких нюансов, как:

  • Безвозмездная сделка. Иными словами, в условиях соглашения не могут фигурировать требования о передачи вещей, предоставления услуг, денежной компенсации и т.д. Если даритель что-то требует от одаряемого, то такая дарственная родственнику в 2020 году не считается таковой.
  • Желание сделать подарок должно быть взвешенным, добровольным и принятым в адекватном состоянии. Обусловлено это тем, что иные родственники и третьи лица при попытке оспорить дарственную, будут доказывать, что сделка была совершена под давлением.
  • Подарок направляется тому человеку, который письменно выразить согласие на его принятие. В иных ситуациях сделка будет аннулирована.

Соблюдение этих признаков является обязательным. Если есть несоответствия, то дарение можно оспорить через суд.

Налог на дарение недвижимости не родственнику, между близкими в 2020 году

Что касается разновидностей дарственной, то есть 3 варианта:

  1. Составление письменного договора родственнику в 2020 году на дарение объекта недвижимости или его части. О нюансах процедуры регистрации можете узнать у юристов портала – консультация бесплатно.
  2. Устное обещание. Здесь также нужно заключать соглашение, где будет фигурировать данное обещание. Однако, если даритель в процессе отведено срока передумает, у него изменится жизненная ситуация и т.д., то сделку можно отменить. Более подробную информацию Вам предоставит дежурный юрист через онлайн-форму общения.
  3. Пожертвование. Принципиальное отличие от других видов дарения – целевое назначение подарка. Как правило, такую дарственную оформляют юридические лица при поднесении денежного подарка нуждающимся. При этом, одаряемым лицом может выступать органы социальной защиты, дети-сироты, дома инвалидов и престарелых, приюты для животных, музеи и т.д. Для дарителя в этом случае есть один существенный плюс – налоговые льготы.

Таким образом, дарственную можно составить с учетом условий и пожеланий дарителя и одаряемого лица. Безусловно, знать все тонкости рядовому гражданину невозможно. Поэтому, если вы планируете стать участником такой сделки лучше проконсультироваться с юридическим специалистом. На портале такая помощь осуществляется на безвозмездной основе.

Общие рекомендации

Для того чтобы ближайшие родственники гарантировано обладали правами на ряд имуществ, в т.ч. подаренное, нужно предупредить возможные риски.

Советы практикующих юристов:

  • Корректно составляйте договор, избегая даже орфографических ошибок.
  • Вовремя подавайте декларацию и платите налог.
  • Перед сделкой получите точные сведения о дееспособности сторон.
  • Откажитесь от дополнительных условий.
  • Лицам до 18 лет и другим недееспособным гражданам разрешено быть участником дарения только в качестве одаряемой стороны.

Данные рекомендации обусловлены компетенцией и практикой наших специалистов, а также норм и требований Законодательства России.

Так, если есть иные претенденты на недвижимость, то если неправильно составить договор, или на момент заключения сделки, даритель числился на учете в специализированном медицинском учреждении, то через органы суда можно аннулировать сделку.

Если в тексте соглашения будут прописаны такие условия, как пожизненный уход за дарителем или иные услуги, то дарственная является нелегитимной.

Для таких соглашений существует договор на пожизненную ренту.

Также если будет внесен пункт о том, что собственность переходит в право пользования после кончины дарителя, то дарственная не является действительной, т.к. для такого условия существует завещание.

Также дарственную легко будет оспорить, если даритель являлся для одаряемого лечащим доктором, служащим социальной опеки или имел иную зависимость. Сюда же относят недееспособных и несовершеннолетних лиц, т.е. принимать в дар они могут, а вот дарить – нет.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/dar/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-rodstvenniku-oblozhenie-darstvennoj-mezhdu-blizkimi.html

Налог с дарения недвижимости с 2020 года для родственников

Согласно действующему законодательству РФ, дарением в настоящее время считается передача прав на то или иное имущество на безвозмездной основе. Такие операции подпадают под налогообложение и имеют за собой массу юридических нюансов и последствий. Как отмечают специалисты, наиболее частыми вариантами дарения являются операции с недвижимостью.

Существует целый ряд категорий лиц, которые теоретически могут быть освобождены от уплаты налога на дарение имущества, в том числе и недвижимости. Например, в соответствии с положениями Венской конвенции, подписантом которой является Российская Федерация, в текущем году от уплаты упомянутого налога освобождаются сотрудники консульств иностранных государств в РФ, а также члены их семей.

Налогообложение при дарении квартиры родственнику в 2020 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году волнует многих. Недвижимость остается самым ценным имуществом для граждан, и получить ее в дар считается большой удачей. Сделки по дарению чаще всего проводятся внутри семьи, но иногда встречаются исключения. Рассмотрим, нужно ли платить налог.

  1. Составление договора дарения недвижимости с точным описанием данных по доле.
  2. Получение согласия от супругов или попечительных органов, если защищаются интересы лиц младше 18-ти. Облагаться сборами будет эта сделка, если кровные связи отсутствуют.
  3. Подписание договора, регистрация в Росреестре факта по переходу прав собственности. После, если обстоятельства соответствуют, требуется платить налог при дарении.

Нюансы обложения налогом на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Таким образом, дарственную можно составить с учетом условий и пожеланий дарителя и одаряемого лица. Безусловно, знать все тонкости рядовому гражданину невозможно. Поэтому, если вы планируете стать участником такой сделки лучше проконсультироваться с юридическим специалистом. На портале такая помощь осуществляется на безвозмездной основе.

Кстати, сделку можно оформить и самостоятельно. На основании действующих законов дарение родственнику в 2020 году не нужно в обязательном порядке визировать у нотариуса.

Если есть время для оформления, то можно самим составить договор и направить его в регистрирующий орган. Как это сделать корректно с точки зрения закона, спрашивайте у дежурного юриста.

На безвозмездной основе Вы получите актуальный образец договор и помощь в его заполнении.

Налог с дарения недвижимости с 2020 года между родственниками

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2015 год слева 3п. «программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Рекомендуем прочесть:  Со Скольки Часов Продают Алкоголь В Саранске

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2020 году

Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.

Читайте также:  Аренда недвижимости с правом выкупа в 2020 году: договор найма с последующей покупкой жилого или нежилого помещения

При оформлении НДФЛ и налога с дарения собственности в 2020 г., как и в течение других лет, без нарушения сроков, деньги можно вносить в любом банке. Закон устанавливает, какой порядок надо соблюдать в случае промедления оплаты в этом направлении.

Нарушителю надо будет платить за каждый месяц промедления оплаты налога с дарения и НДФЛ при оформлении собственности 1000 рублей + 5%. За неуплату этой сумы в этом году назначают штраф не менее 20% от НДФЛ, который установил кодекс.

При повторном этом нарушении эту суму нужно умножить на два.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

  • безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
  • в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
  • в собственности дарителя уменьшается имущество;
  • добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
  • безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2020 году

Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным.

Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2020 года.

Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.

После того как между людьми был подписан договор дарения, который прошел регистрацию в государственных органах, многие получатели дара начинают задумываться о том, можно ли уйти от уплаты налогов.

Закон не предусматривает случаев, когда посторонний дарителю человек может не платить налог, которым облагается имущество по договору дарения. Исключением из общих правил являются сотрудники консульств.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020-2020 году

Налоговый платеж на дарение выплачивается только после оформления подаренного имущества в собственность. Срок выплаты налога при дарении имущества составляет две недели после получения ФНС данных о состоявшейся сделки и регистрации прав на квартиру. В случае проживания одаряемого за пределами России, он выплачивает налог до получения свидетельства о праве собственности.

Согласно п. 6 Обзора, налоговая база при дарении имущества между физическими лицами должна рассчитываться по кадастровой стоимости, так как в НК РФ нет прямого указания на необходимость расчета размера налогового платежа по рыночной стоимости. В соответствии со ст. 3 НК РФ неясности в нормативных актах трактуются в пользу граждан.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

Рекомендуем прочесть:  До Скольки Лет Платят Социальную Стипендию

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2020 году

Для определения суммы, которую требуется оплатить участнику такой сделки, как дарение квартиры, сравнивается рыночная стоимость с кадастровой. Она должна составлять более 70% от кадастровой стоимости.

Если в документе прописана договорная стоимость жилья, то налог вычисляется посредством сравнения этой суммы с рыночной стоимостью. Так, договорная сумма не должна быть больше или меньше рыночной цены на 20%.

Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет. Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму.

Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится.

Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную.

Размеры налога на дарение недвижимости родственнику

При передаче квартиры в дар происходит смена собственника недвижимости на безвозмездной основе, и даритель ничего не получает взамен. Если в договоре указано иное и даритель получает какую-либо компенсацию за подаренную квартиру, документ может быть признан недействительным.

И в первую очередь может быть оспорен в суде близкими и родными дарителя, претендующими в будущем на наследование данной жилой площади.

Прежде, чем приступить к процессу оформления собственности в дар, следует подсчитать все затраты на данную процедуру и узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками и иными лицами.

Российским законодательством регулируется процесс налогообложения, включая налог на дарение квартиры между родственниками. В 2020 году при прохождении процедуры дарения имущества в дар, прежде всего, следует руководствоваться действующим законодательством. Обязанность уплаты, а также размер зависит от параметров сделки и участников процесса.

При оформлении дарственной в адрес лиц, не являющихся родственниками дарителю, могут возникнуть неприятные моменты, связанные с недовольством более близких дарителю лиц, находящихся с ним в родственных отношениях.

Так как основанием для оформления дарственной является добрая воля дарителя, собственника недвижимости, причины передачи в дар постороннему лицу имущества могут быть совершенно разными, однако с точки зрения законодательства данный вариант вполне легитимен.

Тем не менее, ввиду того, что посторонний человек, не имеющий родственных связей с собственником квартиры, получает дополнительный доход в виде недвижимости, регистрируемой на его имя, законом определяется единая для всех налоговая ставка в 13%.

Налог на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.

Прямыми родственниками считаются и приемные дети. Кому придется уплатить налог в 13% при дарении квартиры в 2020 году? Если даритель составил дарственную не на близкого родственника, то налоговая «ситуация» выглядит иначе: Пример: Женщина пишет дарственную на свою двоюродную сестру.

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-dareniya-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-rodstvennikov

Налоговый Кодекс-2020: что меняется при продаже, наследовании и дарении жилья

Новый год начнется с существенных изменений в Налоговом Кодексе РФ. Коснутся они, в том числе, и сферы недвижимости. А так как незнание закона не освобождает от ответственности, Новострой-СПб решил заранее рассказать читателям обо всех важных нововведениях.

Пожалуй, самое важное – изменится минимальный срок владения недвижимостью для ее последующей продажи без уплаты НДФЛ. Если раньше он составлял 5 лет, то теперь сократится до трехлетнего периода.

Это означает, что уже через три года собственник имеет право продать квартиру и не платить при этом налог с полученного дохода

Раньше правила были такие: чтобы продать квартиру и не платить с нее налог, нужно было владеть ею не меньше 5 лет – в том случае, если объект был куплен после 01 января 2016 года. Или не меньше 3 лет – но тогда жилье должно было быть приобретено до 01 января 2016 года.

  • Впрочем, до нововведений тоже можно было «вписаться» в «льготных» 3 года, но при строго определенных условиях:
  • — жилье получено в дар или в наследство от близких родственников (составлен договор дарения);
  • — жилье получено путем приватизации;
  • — квартира получена по договору пожизненной ренты (это значит, что у вас на полном иждивении находится владелец недвижимости – до конца его дней).

А не хочет ли налоговая больше, чем положено? Рассчитываем налог на имущество сами

Сейчас добавитсяеще один пункт: квартира должна быть единственной, совместная собственность супругов здесь тоже учитывается.

Правда, эксперты говорят, что пока не очень представляют схему проверки такого владения, но это уже второстепенный вопрос.

Главное, следует понимать, что если человек купил себе, положим, три квартиры после 01 января 2016 года и избавился от одной из них в 2020 году, то ему придется обращаться в налоговую, подавать документы и платить НДФЛ.

Важно: если у собственника имеется одна квартира в Петербурге, гараж в Сертолово и дача в Пупышево, но последние не имеют статуса жилого помещения, то городская недвижимость признаётся единственным его жильем.

Если же человек приобретает себе новое жилье, а свою старую (и до этого момента – единственную!) квартиру продает в течение 90 дней с момента покупки новой, то уплачивать налог не придется. По закону эти 90 дней он считается собственником только одного объекта недвижимости.

Это огромный плюс для ипотечников, которые переезжают из старого жилья в новое: сэкономленные 13% от выручки можно направить на погашение кредита.

Еще одно новаторство – теперь можно «уйти» от двойного налогообложения в случае если квартира была унаследована или подарена.

Купили квартиру на «неофициальные» доходы? Государство ее отнимет!

В ситуации с наследством можно выждать 3 года, продать квартиру и не думать про уплату налога. Во втором случае ситуация сложнее.

  1. Есть два варианта дарения:
  2. — со стороны близких (прямых) родственников;
  3. — со стороны всех остальных граждан.
  4. И это принципиально.

Если квартиру подарил близкий родственник, и имеется документальное подтверждение родства, то предельный срок владения имуществом до продажи без уплаты НДФЛ 3 года. Здесь всё просто: квартиру получили, налогом такой дар не облагается. Через 3 года можно ее продать и тоже ничего не платить.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Если же в качестве дарителя выступает дальний родственник или посторонний человек (либо близкий, но лишь на словах), то речь идет уже о 5 годах предельного срока владения.

Это значит, что безболезненно для бюджета ее можно продать только спустя 5 лет. Более того, при получении недвижимости в дар еще придется отдать 13%.

Подобные «дарения» рассматриваются законодательством как один из видов нетрудовых доходов.

Читайте также:  Административная ответственность несовершеннолетних в 2020 году: особенности, меры, возраст

Но благодаря изменениям в Налоговом кодексе с 01 января 2020 года можно будет обойтись без двойных трат: достаточно будет вычесть сумму объекта недвижимости, с которой уже уплачен налог

Пример: кадастровая стоимость подаренной двоюродным дядей квартиры – 6 миллионов рублей.

Собственник уже заплатил с них свои законные 13%, а потом ему быстро сделали выгодное предложение – выкупить это жилье, но уже за 9 миллионов рублей. Он соглашается.

В этом случае государству нужно будет отчислить 13% только с 3 миллионов рублей (потому что с 6 млн он уже всё заплатил).

Собираетесь в ближайшие годы продавать или дарить жилье? Спланируйте все действия грамотно, с учетом изменений Налогового Кодекса, чтобы максимально сэкономить свои деньги.

Имущественный налоговый вычет: как вернуть себе до 650 тысяч рублей

Поделитесь статьей с друзьями, если они задумываются о продаже недвижимости или получили жилье в наследство. И подписывайтесь на Новострой-СПб, чтобы быть в курсе главных новостей рынка жилья в Петербурге и области.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bc4446d8de61c00a916eb97/5dfb2d58bd639600b47a5f86

Новый закон о дарении недвижимости в 2020 году

Примечательно, что нерезидентом может быть признан и гражданин России, который отсутствовал в стране на протяжении года, предшествовавшего составлению договора. На этот важный момент стоит обратить особое внимание, ибо, как показывает практика, в отдельных случаях возникают недоразумения в вопросе определения базы налогообложения.

  • бабушки, дедушки и их внуки;
  • родители и дети, включая усыновленных детей;
  • братья и сестры, в том числе единокровные и близнецы;
  • супруги, причем даже в случаях, когда отсутствовал факт совместного проживания (в данном случае определяющим фактором является наличие свидетельства о браке или соответствующего решения суда при его потере).

Основные положения закона о дарении

  • Если согласно дарственной была получена недвижимая собственность, то после процедуры по расторжению брака ее нельзя разделять.
  • Если квартира была выставлена на продажу, то ее владелец, кроме ряда особых случаев, должен заплатить государству налог, сумма которого установлена законом. Тот, кто дарит недвижимость, не получает прибыли со сделки, поэтому ему налог можно не выплачивать. Также налоговые обязательства сняты и с получателя подарка в том случае, если он является ближайшим родственником дарителя.
  • Законодательством установлено, что в роли дарителя не могут выступать недееспособные лица и те, кто не достиг возраста 14 лет. А в роли того, кто получает подарок, не могут стоять госслужащие и сотрудники оздоровительных/воспитательных заведений, если в них оказываются услуги дарителю (их клиенту).

Второй случай, при котором даритель может не исполнять собственную часть сделки — после совершения договора дарения резко ухудшилось здоровье дарителя или же возникли иные обстоятельства, при которых исполнение дарителем собственных обязательств снизит уровень его жизни.

Налог при дарении недвижимости в 2020 году для физических лиц

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Вопрос жилья – это наиболее актуальный вопрос для каждого человека. У некоторых этот вопрос стоит наиболее остро, а кто-то обеспокоен им не так сильно по причине того, что есть крыша над головой и есть где проживать. Очень часто бывает, что недвижимость дарят, и преимущественно это распространенно внутри семьи.

Многие родители обеспокоены тем, где будут проживать их дети после того, как они обзаведутся своей семьей, поэтому стараются обеспечить им хотя бы минимальную жилплощадь. Чаще всего недвижимость дарят детям, внукам, братьям или сестрам, то есть кровным родственникам, однако встречается дарение и вне семейных уз.

Рекомендуем прочесть:  Налог на землю сайт

Новый закон о дарении недвижимости 2020

Важно: если квартира стала вашей при осуществлении возмездной сделки, и вы на момент её приобретения находились в браке, такая недвижимость по закону рассматривается как совместно нажитая. Это правило действует даже тогда, когда все документы оформлены на вас.

Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны.

Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы.

Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом.

Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Федеральный закон о регистрации недвижимости в 2020 году

  • кадастр недвижимости;
  • список права собственности на недвижимое имущество;
  • перепись границ зон территорий, имеющих важное экономическое и оборонное значение;
  • ведомость документов, служащих основанием для внесения в ЕГН информации, предусмотренной Федеральным законом № 218-ФЗ;
  • кадастровые карты;
  • книги учета формулируемых документов.
  • не примет документы для производства регистрации права собственности на объект недвижимого имущества;
  • допустит технические ошибки в записях, заносимых в ЕГРН;
  • не предоставит заявителю выписку из ЕГРН;
  • приостановит регистрационные действия в отношении объекта недвижимости;
  • уклоняется от исполнения функциональных обязанностей.

Государственная регистрация договора дарения: нужна ли

  1. Даритель и одаряемый передают через отделение Росреестра или МФЦ установленный комплект документов. Возможна также дистанционная передача сведений через интернет (на портале Росреестра или через госуслуги), но для этого потребуется ЭЦП.

  2. Документы проверяются ведомством на юридическую чистоту, наличие несоответствий и полноту. На основании проведенного анализа выносится решение о госрегистрации или отказе.
  3. При положительном решении отметка о смене правообладателя вносится в единую базу ЕГРН.

    В настоящее время данный реестр объединил кадастровые сведения о недвижимости и информацию о ее собственниках.

  4. Одаряемый получает на руки выписку из ЕГРН, подтверждающую его правовой статус. Выдача свидетельств о собственности не производится.

Рекомендуем прочесть:  Госпошлина на выдачу инн физического лица

С 2020 года сроки регистрации прав собственности на недвижимость были максимально сокращены. На оказание этой госуслуги по закону отводится не более 7 дней.

Сроки могут быть продлены из-за представления неполного комплекта документов и для уточнения предоставленной информации. Если документы на госрегистрацию передаются через МФЦ, то предельные сроки увеличиваются на два дня из-за необходимости курьерской доставки документации в Росреестр.

Нотариальное удостоверение договора дарения доли в квартире в 2020 году

Важно: если квартира стала вашей при осуществлении возмездной сделки, и вы на момент её приобретения находились в браке, такая недвижимость по закону рассматривается как совместно нажитая. Это правило действует даже тогда, когда все документы оформлены на вас.

Не во всех ситуациях, когда оформляется договор дарения доли квартиры, потребуется нотариус. В некоторых обстоятельствах владелец недвижимости может передать свои права собственности иному лицу без привлечения этого специалиста или при сопровождении другого юриста со стороны. Не нотариально вопрос может быть решён, если:

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020-2020 году

Министерство финансов и ФНС РФ поднимали вопрос о том, чтобы обязать граждан выплачивать налог не с кадастровой, а с рыночной стоимости недвижимости, которая может быть существенно выше.

Однако эта инициатива была отвергнута ВАС РФ. Для разъяснения законодательства в сфере налогообложения Президиум ВАС РФ утвердил Обзор практики рассмотрения судами РФ дел, связанных с главой 23 НК РФ от 21.

10.2015 года.

Ставка налога при дарении квартиры в 2020-2020 году составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры. В расчет принимается кадастровая стоимость на дату составления дарственной. Исходя из этого, не рекомендуется прописывать в дарственной цену дара или же прописать эту информацию по сведениям кадастра.

Нюансы обложения налогом на дарение недвижимости родственнику в 2020 году

Таким образом, становится понято, что согласно СК и НК России, налоги на дарение близкими родственниками не уплачиваются. Поэтому такой вариант сделки является не только менее затратным, но и позволяет защитить одаряемого от возможных последствий, как при купле-продаже.

  • Безвозмездная сделка. Иными словами, в условиях соглашения не могут фигурировать требования о передачи вещей, предоставления услуг, денежной компенсации и т.д. Если даритель что-то требует от одаряемого, то такая дарственная родственнику в 2020 году не считается таковой.
  • Желание сделать подарок должно быть взвешенным, добровольным и принятым в адекватном состоянии. Обусловлено это тем, что иные родственники и третьи лица при попытке оспорить дарственную, будут доказывать, что сделка была совершена под давлением.
  • Подарок направляется тому человеку, который письменно выразить согласие на его принятие. В иных ситуациях сделка будет аннулирована.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/novyj-zakon-o-darenii-nedvizhimosti-v-2019-godu

Ссылка на основную публикацию