Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Собственники земли обязаны не только содержать свои участки в надлежащем состоянии, но и регулярно уплачивать за них налоговые платежи. Причем с учетом текущих цен на землю в итоге получаются довольно внушительные суммы.

В связи с этим льготы по земельному налогу вызывают у населения все больший интерес. Сегодня мы поговорим о налоговых преференциях федерального уровня, а также рассмотрим примеры льготной политики отдельных муниципалитетов.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Порядок расчета земельного налога

Прежде чем переходить к рассмотрению льгот, необходимо понять механизм расчета самого налога.

Для этого будем руководствоваться главой 31 НК РФ, которая устанавливает общие принципы налогообложения земельных участков.

Право же на установление более конкретных условий взимания данного сбора, например ставок, принадлежит властям муниципалитетов, так как зачисляется он исключительно в местные бюджеты.

Формула расчета налога проста:

  • ЗН=НБ*НС
  • где:
  • НБ – налоговая база, то есть величина, из которой исчисляется налог,
  • НС – налоговая ставка.

Базой в данном случае будет кадастровая стоимость земельного надела, что подтверждается ст. 390 НК РФ. Ее размер определяется на государственном уровне.

Выяснить, во сколько оценили ваше имущество, можно с помощью «Публичной кадастровой карты» на сайте Росреестра. Для этого в строку поиска вводим адрес или кадастровый номер участка.

Что касается ставок, то Налоговый кодекс устанавливает лишь их предельные значения. Последнее же слово здесь за местными властями.

Согласно ст. 394 НК РФ, муниципалитеты не вправе утверждать ставки выше следующих значений:

  • 0,3% для сельхозугодий и участков для ведения личного подсобного хозяйства (сюда же входят дачи);
  • 1,5% для всех остальных разновидностей земли.

Узнать решение вашего муниципалитета в отношении ставок по земельному налогу можно с помощью справочного сервиса на сайте налоговой службы.

Система предоставляет информацию по всем видам имущественных налогов, поэтому выбираем интересующий сбор, указываем наименования субъекта РФ и муниципального образования – и получаем информацию не только о действующих на территории ставках, но и о введенных местными властями льготах.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Федеральные льготы

В 2020 году был кардинально изменен формат предоставления федеральных льгот по налогу на землю. Если ранее льготники могли рассчитывать только на уменьшение налоговой базы на фиксированную сумму в 10000 рублей, то теперь размер вычета для каждого налогоплательщика определяется в индивидуальном порядке.

Законом №436-ФЗ от 28.12.2017 г. были введены так называемые «необлагаемые 6 соток». Теперь при исчислении налога для льготников в расчет не берут кадастровую стоимость 600 м2 их участков. Если площадь надела меньше или равняется 6 соткам, его собственник получает законное право не платить налог на землю.

Новым вычетом могут воспользоваться все те, кто и ранее уплачивал земельный налог не в полном размере. Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, льготы установлены для следующих категорий населения:

  1. граждан с государственными наградами (Героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы);
  2. лиц с группой инвалидности (первой или второй);
  3. признанных инвалидами с детского возраста;
  4. участвовавших в военных сражениях (ветераны ВОВ и иных вооруженных столкновений);
  5. подвергшихся радиационному облучению в результате катастроф;
  6. участников ядерных испытаний.

После принятия вышеупомянутого закона №436-ФЗ список льготников по земельному налогу пополнился пенсионерами. Вычетом могут воспользоваться все лица, пользующиеся пенсионным обеспечением, независимо от возраста выхода на пенсию и наличия трудоустройства. Пенсионерам льгота предоставляется начиная с налогового периода 2017 года. То есть уже в 2020 году они уплачивают налог с учетом вычета.

Вычет применяют только в отношении одного участка земли. При наличии в собственности сразу нескольких участков налоговикам необходимо направить уведомление о выборе того, по отношению к которому следует применять льготу. Сделать это нужно не позднее 1 ноября. При нарушении сроков вычет будет применен в отношении территории с наибольшей площадью.

Применение льготы по отношению к наибольшему по площади участку не всегда более выгодно. В первую очередь, ориентироваться нужно на кадастровую стоимость земли. Цена за 1 м2 может настолько разниться, что большую сумму удастся сэкономить на маленьком по площади, но дорогом участке.

Пример

Скворцов В. Г. владеет участком в Краснодарском крае площадью 800 м2 и кадастровой стоимостью 1700000 рублей (2125 рублей за 1 м2). Собственник является пенсионером, поэтому при расчете налога ему обязаны предоставить вычет в размере стоимости 600 м2 его земельного надела.

Землю Скворцов использует для садоводства в личных целях. Власти муниципалитета, в котором располагается участок, для данной категории земель установили пониженную ставку в размере 0,1%.

В результате по итогам года пенсионеру будет начислена следующая сумма земельного налога:

ЗН=(1700000-2125*600)*0,1%=425 рублей.

Без применения вычета Скворцову пришлось бы заплатить 1700 рублей.

Освобождение от налогообложения

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землюФедеральное законодательство предполагает и полное освобождение от налогообложения земельных участков (ст. 395 НК РФ). Для физических лиц такая привилегия доступна только в случае принадлежности к дальневосточным, сибирским и северным коренным народностям. Причем не платят налог они только за те земли, которые используются для традиционных промыслов.

По большей части же освобождение от налогообложения земельных участков распространяется на госучреждения и юридические лица:

  • уголовно-исправительные учреждения;
  • юрлица в отношении территорий, занятых автодорогами;
  • религиозные объединения;
  • общественные организации инвалидов, а также юрлица, в которых они выступают учредителями;
  • организации, занимающиеся созданием и продажей изделий художественных народных промыслов;
  • фирмы, размещаемые в особых экономических зонах (льгота действует только в первые 5 лет владения землей);
  • судостроительные компании;
  • участники свободных экономических зон (на первые 3 года).

Помимо перечисленных категорий налогоплательщиков, налог не взыскивают с арендаторов земельных участков и лиц, получивших их в безвозмездное пользование. Также от налоговых платежей освобождены определенные категории земель, например лесной фонд (полный перечень – в ст. 389 НК РФ).

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Кому положены льготы на местном уровне?

Помимо утверждения ставок налога, муниципальные власти наделяются полномочиями по установлению дополнительных видов льгот и категорий льготников. Приведем несколько примеров.

  • В Москве лица с госнаградами получают не вычет, а полное освобождение от налога на землю. А для инвалидов 1 и 2 группы, чернобыльцев, ветеранов боевых действий и многодетных семей предусмотрено уменьшение налоговой базы в размере 1 млн рублей.
  • В Санкт-Петербурге освобождение от налогообложения положено инвалидам с детства и 1 группы, родителям ребенка с ограниченными возможностями, многодетным семьям, ветеранам ВОВ и чернобыльцам. Пенсионеры Санкт-Петербурга также могут не платить налог, если их участки менее 2500 м2.
  • В ряде муниципалитетов Краснодарского края от налога на землю освобождены сироты и опекуны несовершеннолетних детей.
  • Узнать, кто имеет право на льготы по земельному налогу в вашем муниципалитете, можно в территориальной налоговой инспекции либо с помощью уже упомянутого справочного сервиса на сайте ФНС.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Как заявить о своем праве на льготу?

В 2020 году серьезным изменениям подвергся не только формат предоставления льгот по налогу на землю, но порядок их оформления. В связи с введением нового бланка заявления, утвержденного приказом ФНС №ММВ721/897 от 14.11.2017 г.

, заявить о своем праве льготникам стало гораздо проще. Теперь они могут не предоставлять в инспекцию подтверждающие статус документы (удостоверение ветерана, справку об инвалидности и т. д.), а лишь указать в заявлении их реквизиты.

Скачать новый бланк и ознакомиться с инструкцией по его заполнению можно на сайте Налоговой службы.

Направить заявление в ФНС можно несколькими путями:

  • лично или через представителя при посещении инспекции;
  • заказным письмом;
  • посредством МФЦ;
  • в электронном виде при наличии личного кабинета на сайте ФНС.

Законодательные нововведения 2020 года позволили существенно снизить налоговую нагрузку на собственников земельных участков. Учитывая, что с каждым пересмотром кадастровой стоимости владельцы земли сталкиваются со все более впечатляющими суммами, применение вычета позволяет в разы снизить величину налога к уплате.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/po-zemelnomu-nalogu

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2020 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.

Порядок налогообложения дачных участков

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

  • имущественный налог на дачное строение;
  • земельный налог на участок земли.

Уплачиваются указанные налоги только при условии нахождения дачных участков в собственности. Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.

В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок.

Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Законодательством предусмотрен переходный период до 2020 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема). Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС. В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.

Для многих пенсионеров хозяйство на дачном участке является способом выживания и для них резкий рост налоговой нагрузки может стать непосильной ношей. Коснулись ли их нововведения в законодательстве и есть ли у пенсионеров льготы?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены.

Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля.

Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же — такая обязанность за ними сохраняется.

Какие льготы на земельный налог имеют пенсионеры в 2017 году, узнайте здесь.

Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС. Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы. Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог.

Читайте также:  Как получить кадастровый паспорт земельного участка и проверить онлайн в 2020 году

В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.

В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

О том, должен ли пенсионер платить налог на садовый участок в 2017 году, мы ответили в этой статье.

Для некоторых категорий пенсионеров действуют общефедеральные льготы. Это инвалиды, герои СССР, ветераны и пр.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землюДостаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Выводы

Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/zemelnyj/na-dachnyj-uchastok-dlya-pensionerov/

Налог на землю для пенсионеров 2020: платят ли или нет земельный налог

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

  • В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.
  • Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.
  • Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:
  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

  1. Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.
  2. Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.
  3. Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2020 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2020 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

  • Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.
  • В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.
  • Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров последние новости — 2020 году

Земельный налог для пенсионеров в 2020 году: освобождение от налога на землю

5   0   323

В Российской Федерации установлено несколько видов налогов, которые взимаются с граждан и организаций на различных уровнях. Одним из «наболевших» для российских пенсионеров считается земельный налог, которого не было в советские годы. Для людей пожилого возраста предусмотрена льготная ставка, по которой рассчитывается подлежащая внесению в бюджет сумма.

Кто должен платить

Налоговый кодекс РФ установил обязанность граждан ежегодно вносить в муниципальный бюджет пошлину за пользование землей.

Налог взимается с:

  1. собственника земли;
  2. иного лица, которому земля предоставлена в пользование на законных основаниях.

Это не означает, что за один и тот же земельный участок платежи вносит каждый из пользователей. Например, если участок сдается в аренду, то ответственность за своевременный платеж все равно лежит на собственнике.

В этом случае, последний может просто заложить сумму обязательного платежа в цену аренды и внести ее в договор с арендатором.

Объектом расчета земельного налога является сам участок или его часть. Чтобы территория подпадала под статус объекта налогообложения, она должна быть надлежащим образом оформлена.

При вычислении налога во внимание принимается стоимость объекта, отраженная в кадастровом паспорте по состоянию на 1 января года, в котором рассчитывается фискальный период. Если указанная в расчетной базе стоимость намного выше рыночной, ее можно оспорить в судебном порядке.

Читайте также:  Какие документы нужны для выписки из квартиры в 2020 году: можно ли выписаться в никуда

Участок может относиться к категории:

  1. земель, предоставляемых предприятиям для развития или исследования сельхоз производства;
  2. земель, которые отводятся физическим лицам для ведения подсобного или фермерского хозяйства в личных некоммерческих целях, для занятия животноводством, садоводством, огородничеством, под дачное строительство;
  3. земель промышленности, транспорта, энергетики, организаций связи и радиовещания, используемых для обеспечения их деятельности;
  4. земель, которые зарезервированы под космическую деятельность;
  5. земель, оснащенных под рекреационные (туристические, физкультурные, оздоровительные) цели;
  6. лесного фонда;
  7. водного хозяйства.

Налоговое законодательство устанавливает общие правила взимания платежей.

Поскольку земельный налог поступает в местный бюджет, муниципалитету предоставлено право:

  1. снижать налоговую ставку;
  2. вводить отдельные льготы для малоимущих граждан, в том числе пенсионеров;
  3. освобождать некоторых граждан от уплаты.

Локальные нормативные документы, устанавливающие дополнительные привилегии, не могут противоречить общим правилам взимания налогов, установленным в РФ, или ухудшать положение плательщиков налогов и сборов.

Законодательство РФ закрепляет наивысшие границы налоговой ставки, которая может быть применена к земельному налогу.

Размер платежа рассчитывается исходя из налоговой ставки, которая варьируется от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости одного квадратного метра земли. Местные органы власти могут устанавливать более сниженные показатели. Поднимать размеры ставок не могут.

Льготы  до 2020 года

Льготы за пользование земельными участками пенсионерам были гарантированы в 90-годы прошлого столетия. Правительство РФ было заинтересовано в постепенной переориентации внутренней экономической политики и основ налогообложения.

Но уже в 2005 году были введены новые правила о налогообложении малоимущих слоев населения, к которым можно отнести пенсионеров.

Несмотря на кардинальные изменения в налоговой политике, государство все же сохранило за пенсионерами определенные льготы по налогу на землю.

До 2020 года эти послабления сводились к уменьшению налоговой базы. Так, при исчислении суммы платы за землю пенсионер должен был вычесть из стоимости земельного участка сумму в 10  тысяч рублей.

В 2020 году

Последние новости о налоге на землю для пенсионеров в 2020 году стали известны прошлой зимой, когда Федеральное Собрание РФ одобрило введение нового преимущества для людей пенсионного возраста – права на налоговый вычет, который будет рассчитываться  из кадастровой оценки земельного участка и его размеров.

Часть 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ, действующая с учетом последних изменений, предусматривает, что сумма земельного налога может быть уменьшена не на определенную как раньше сумму, равную для всех регионов страны, а на размер кадастровой стоимости шестисот квадратных метров участка (что соответствует шести соткам).

Разницу можно проследить по таблице:

Период Налоговая ставка Налоговая база Размер уменьшения
До 2017 года 0,3-1,5 % кадастровая стоимость участка на необлагаемую сумму в 10000 рублей
В 2020 году 0,3-1,5 % кадастровая стоимость участка на размер кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка

Для получения права вычета налога на стоимость шести соток пенсионерами считаются лица:

  • получающие пенсии по льготному пенсионному стажу;
  • достигшие пенсионного возраста согласно общим требованиям законодательства.

Видео: Льготы для пенсионеров

Как рассчитывать

Если пенсионеры осуществляют на своих участках личную подсобную или фермерскую деятельность, разводят домашних животных, выращивают сад или огород, осуществляют дачное строительство, базовой ставкой для расчета размера обязательного платежа будет 0,3% за один квадратный метр участка.

На иные земельные владения ставка рассчитывается исходя из коэффициента 1,5 %.

В некоторых регионах могут устанавливаться дополняющие налоговую ставку коэффициенты.

К ним относятся:

  • курортные зоны;
  • города особого значения.

Сумма налоговых отчислений рассчитывается за фактический период владения участками земли и оплачивается налогоплательщиками раз в год.

Формула расчета может быть представлена в таблице:

Налоговая ставка д

  • е
  • й
  • с
  • т
  • в
  • и
  • е
Дополнительные коэффициенты
(не обязательно)
д

  1. е
  2. й
  3. с
  4. т
  5. в
  6. и
  7. е
Налоговая база д

  • е
  • й
  • с
  • т
  • в
  • и
  • е
Льгота Итог
 
0,3%
 
X
разная в зависимости от региона  
X
кадастровая стоимость участка __ стоимость 6-ти соток участка =
cумма налога

Если пенсионер владеет участком площадью 6 соток и меньше, он не платит земельный налог. Для участка размером более 600 кв м стоимость налога будет считаться только с размеров, превышающих 6 соток.

Если у пенсионера несколько земельных участков, налоговая льгота может быть использована только по одному из имеющихся.

Нужно ли подавать декларацию

Благодаря единой информационной системе, которая выстроена в Российской Федерации, государственные органы осуществляют обмен данными самостоятельно. Поэтому пенсионер не должен заполнять налоговую декларацию.

Если у пенсионера 2 или более участка, он может подать уведомление о том, к расчету налога по какому участку он хочет применить льготу.

Образец уведомления по ссылке.

По умолчанию, налоговый орган рассчитает размер налога, применив льготу к участку с большей кадастровой стоимостью.

Когда оплачивать налог на землю пенсионеру

Оплата налога должна быть произведена один раз в год.

Налоговый орган присылает квитанцию, в которой указывается:

  • вид и размер налога
  • объект и период налогообложения
  • размер вычета по льготе
  • предельный срок оплаты

Если в полученном уведомлении отсутствует указание на льготу, пенсионеру нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации земли.

Для подтверждения права на льготу по уплате земельного налога, пенсионеру необходимо иметь следующие документы:

  1. пенсионное удостоверение или документ, подтверждающий назначение льготной пенсии;
  2. свидетельство о присвоении ИНН;
  3. свидетельство о праве собственности на земельный участок или договор на пользование.

Введение льготы по уплате налога в 2020 году привело к взиманию платежа только за участок размером больше 6 соток. Это нововведение неоднозначно скажется на материальном благосостоянии пенсионеров. Размер налога от кадастровой стоимости, даже при условии ее понижения, иногда достигает нескольких тысяч рублей, что при уровне наших пенсий может быть непозволительной роскошью.

Источник: https://posobie03.ru/nalog-na-zemlju-dlja-pensionerov-poslednie-novosti/

Налог на землю для пенсионеров

Обновление: 2 февраля 2017 г.

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового кодекса.

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

  • постоянного (бессрочного) пользования;
  • собственности;
  • пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

  • на праве безвозмездного пользования;
  • по договору аренды;
  • на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в статье 395 НК. В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов.

Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Иных категорий граждан, освобождённых от уплаты платежа, Налоговый кодекс не приводит. А значит, налог на землю для пенсионеров действует в общем порядке.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями.

Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам.

То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование.

После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо».

Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

  • Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:
  • 1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;
  • 2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;
  • 3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;
  • 4) имеет право на получение поддержки от государства:
  • после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
  • из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
  • по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;
  1. 5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;
  2. 6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  3. В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/s503040

Земельный налог для пенсионеров сильно уменьшится. А некоторым вообще не придется его платить

Хотя закон вступил в силу только сейчас, льготу будут применять с 1 января 2017 года. В следующем году многие получат уведомления, в которых земельный налог будет сильно меньше, или его вообще не придется платить.

Читайте также:  Общественная кадастровая карта: публичная карта участка по номеру в 2020 году

Это касается тех, у кого в собственности есть земельный участок и кому за него каждый год приходит налог. Его сумму считает налоговая. Она сама проверяет кадастровую стоимость участка и учитывает льготы. О каких-то льготах налоговая знает сама, а некоторые заявляет и подтверждает налогоплательщик.

Налоговая считает сумму с учетом льготы и присылает уведомление — до 1 декабря следующего года нужно заплатить всю сумму земельного налога. Для некоторых это много, даже если в собственности всего шесть соток.

До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой — из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.

Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.

Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.

Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.

Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.

Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.

Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.

Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налога вообще не будет. Льготу дают только на один участок.

Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.

Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период — о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.

Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро — до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.

Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.

Эти законы можно назвать как угодно, главное, что кто-то по-настоящему сэкономит деньги или сможет получать больше.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/zemelnyi-nalog-2017/

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2020, как получить льготу

Нормативные акты РФ предусматривают, обязанность каждого человека, у которого имеется в собственности участок земли, обязанность оплачивать земельный налог, который рассчитывается по кадастровой стоимости. Пенсионеры при выходе на пенсию получают доходы меньше, чем если б они работали, и государство приходит им на помощь. Рассмотрим, платят ли установленный налог на землю пенсионеры.

Общие сведения о земельном налоге для пенсионеров:

Однако, земельный налог является местным налогом, то есть он поступает в бюджет конкретного муниципалитета, поэтому ставку налога, порядок уплаты, отчетность определяется нормативными актами конкретного муниципалитета.

Он рассчитывается исходя из стоимости земельного участка, находящегося в собственности у физлица. Налог рассчитывается не только с земельного участка, на котором стоит дом, но и с участков в садоводческих товариществах (снт).

В отношении участка под гаражом налог уплачивается, если он принадлежит пенсионеру, то есть эта земля выкуплена у государства либо гаражного товарищества.

Как происходила оплата ранее?

Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.

К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.

Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.

Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.

Изменения в 2020 году

В конце 2017 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу. Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.

Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток. По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.

Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.

Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста. Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.

Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер. То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.

Виды льготы по налогу на землю для пенсионеров:

Органы местного самоуправления могут принимать законодательные акты, которые могут предусматривать льготы пенсионерам по земельному налогу.

Рассмотрим, платят ли налог на землю пенсионеры. Льготы могут предоставляться в следующем виде:

Освобождение от налога

Законодательство муниципалитета может предусматривать возможность освобождения пенсионера от уплаты земельного налога, если участок больше установленных 6 соток, но данное лицо является неработающим, и земельный участок используется не для коммерческих целей.

Кроме этого, может предусматриваться освобождение от земельного налога в определенной сумме. Например, пенсионер может не платить земельный налог, если его сумма не превышает 10000 рублей.

Какое именно освобождения применяется в муниципалитете решают только местные власти. Чтобы узнать об имеющихся льготах нужно обратиться в ИФНС по месту нахождения земельного налога.

Уменьшенная ставка

На уровне муниципалитета может предусматривать предоставление льготы по земельному налогу в виде снижения ставки для пенсионеров.

Обычно уменьшение ставки земельного налога может быть установлено от 10 до 50 %.

Федеральные и региональные льготы

Льготы по земельному налогу существуют региональные и муниципальные.

Различие между ними заключается в том, что первые принимаются на уровне законодательства России и действуют одинаково на всей ее территории.

Местные льготы предусматриваются законами местных органов власти (городов, районов, округов и т.д.). Их действие распространяется только в отношении пенсионеров, которые владеют земельным участком, располагающимся на данной местности. К примеру, в Московской области стою ставку устанавливает каждый муниципалитет.

Кто из пенсионеров может рассчитывать на льготу по земельному налогу?

Налоговая льгота пенсионерам по земельному участку на земельный налог предоставляется, если он является собственником данного земельного участка.

На уровне муниципалитета существуют дополнительные льготы. Как правило, для них предусматривают определенные условия. Ими пенсионер может воспользоваться, если соответствует установленным условиям. Например, учитывается факт наличия трудового договора, уровень получаемого дохода и т.д.

Как рассчитывается размер обязательного платежа?

Какие данные используются?

При расчете земельного налога используются следующие показатели:

  • Кадастровая стоимость по данному земельному участку на 1 января текущего года;
  • Доля собственности в земельном участке;
  • Установленная ставка налога на землю;
  • Коэффициент владения.

Доля собственности определяется в виде дроби, показывающей какой часть данного земельного участка владеет пенсионер.

Коэффициент владения используется в том случае, если пенсионер владеет данным участком не полный год и отражает количество месяцев владения в указанном году.

Пример расчета

Произведен расчет налога. Пенсионер Иванов владеет земельным участком стоимостью 2560000 рублей. Участок полностью в его собственности, владеет он им весь год.

Ставка налога установлена как 0,3%.

В этом случае, размер налога будет равен: 2560000 х 1 х 0,3% х 1 = 7680 рублей.

Как воспользоваться льготами пенсионеру?

Подготовка документов

Для оформления льгота на земельный налог для пенсионеров в 2020 году необходимо подготовить пакет документов:

  • Паспорт для подтверждения личности пенсионера;
  • Документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение и т. д.);
  • Документ, подтверждающий право владения данным земельным участком (с 2016 года в качестве такого подтверждения может выступать только выписка из ЕГРН).

Внимание! Кроме предоставления документов, пенсионеру также необходимо оформить заявление на получение льготы по специальной форме. Оно обычно состоит из титульного листа, на который вносятся данные о пенсионере и листа с указанием данных земельного участка, по какому запрашивается льгота.

Физические лица не производят заполнение налоговой декларации по земельному налогу – ФНС самостоятельно производит расчет налога и высылает квитанцию на его оплату. Поэтому, заполнять декларацию от пенсионера не требуется.

Подача документации:

Лично

Документы на получение льготы можно доставить в налоговый орган лично и передать в руки инспектору. Плюсом данного способа является то, что инспектор может сразу проверить правильность заполнения и наличие необходимых подтверждающих документов, и указать на допущенные ошибки.

Если какие-либо бланки предоставляются в виде ксерокопий, то необходимо при себе иметь оригиналы для сличения. После проведения данной процедуры оригиналы возвращаются пенсионеру.

Сдать заявление может также доверенное лицо пенсионера. Тогда на него необходимо оформить нотариальную доверенность.

В электронном виде

Наиболее простым способом является подача документов в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Но чтобы в него был доступ, необходимо иметь подтвержденную запись на портале «Госуслуги», либо получить данные для входа в кабинет непосредственно в налоговом органе.

Через личный кабинет можно произвести заполнение заявления на льготу, а также прикрепить к документу все отсканированные подтверждающие бланки.

Срок рассмотрения заявки

При использовании льготы по земельному налогу важно, чтобы данное заявление было подано до определенного срока — в данном случае, это 1 ноября текущего года. Если пенсионер уложился в указанный период, то его документ будет рассмотрен и льгота применена.

В случае, если срок подачи заявления не был соблюден, то налоговый орган самостоятельно применяет льготу к тому земельному участку, по какому рассчитан самый большой налог.

Способы и сроки выплат

C 2019 года для всех имущественных налог был определен единый день выплат — до 1 декабря. По закону, если погашение налога не происходит до указанной даты, то на должника начинают начисляться штрафы и пени. Но с физических лиц штраф за уплату не взыскивается.

Оплату налога можно осуществить электронно или наличными деньгами через отделение банка.

При платеже в банке на руках должна быть квитанция, которую необходимо предъявить оператору для совершения платежа.

Если оплата будет производиться электронными деньгами или с банковской карты, то необходимо использовать специальный сервис https://service.nalog.ru/prepay.do.

Там необходимо указать сведения о себе, вид и назначение платежа, а также его сумму, после чего станет доступной оплата налога безналично. Здесь же можно скачать квитанцию, чтобы ее распечатать и оплатить через отделение банка.

Источник: https://infportal.ru/lgoty/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery.html

Ссылка на основную публикацию